세금계산서
사업자가 재화나 용역을 공급하고 그 거래에 대한 공급가액과 부가가치세 등을 기록하여 발급하는 증빙서류로, 공급자와 공급받는 자, 작성일자, 공급가액, 세액 및 거래 내역 등을 기재하고 거래 사실과 부가가치세 관련 내역을 증빙하고 관리하는 데 사용합니다.
‧ 형식: XLSX
‧ 용도: 부가가치세 과세 거래 증빙 및 세금계산서 발행용

세금계산서 작성 방법
구분
내용
작성일자 및 시기 준수
재화·용역의 공급 시기(거래 성립일)에 맞춰 정확한 일자 기재
공급자(발행자) 정보
사업자번호, 상호, 대표자, 주소 및 업태·종목 확인
공급받는 자(거래처) 정보
거래처 사업자번호, 상호, 성명 및 주소 오기재 검증
공급가액 및 부가세 산출
공급가액과 10% 부가가치세 및 합계 금액 명시
영수·청구 구분 선택
미수금 상태는 '청구', 완납은 '영수' 체크 후 전자 발행
💡 정확한 세금계산서 작성으로 부가가치세 신고 오류를 방지하고 원활한 세무 정산을 보장합니다.

세금계산서 작성 주의사항
구분
내용
법정 발급 기한 준수
공급시기 엄수로 지연·미발급 가산세 부과 방지
필수 기재사항 검증
공급자와 공급받는 자의 사업자번호, 상호, 대표자명 철저 대조
공급가액 및 세액 일치
과세표준 금액과 10% 부가세 산출액 오차 여부 최종 검토
국세청 전송 기한 확인
발급일 다음 날까지 국세청 전송 누락 여부 시스템 확인
오류 시 수정세금계산서
착오 발견 시 임의 폐기 대신 법정 사유별 수정 발행 절차 진행
💡 정확한 세금계산서 작성과 기한 준수로 부가가치세 신고 리스크를 예방하고 적격 증빙의 법적 효력을 확보합니다.

세금계산서 법적 준수사항
구분
내용
발급 시기 준수
재화·용역 공급시기(시속일)에 맞추어 적법 발급
필수 기재사항 검증
공급자·공급받는자 사업자번호, 상호 및 작성일자 확인
전자세금계산서 발급
법인사업자 및 의무발급 개인사업자 홈택스 전자 전송
지연·미발급 가산세
발급 지연 또는 미발급 시 세법상 가산세 부과 여부 점검
증빙 서류 5년 보관
부가가치세 신고 및 세무조사 대비 전자 장부 보존
💡 세금계산서 발급 요건을 철저히 준수하여 매입세액 공제 누락 및 가산세 리스크를 예방합니다.